题目内容
（请给出正确答案）
[单选题]
以下（）情景，会导致内部审计师对采购职能的内部控制的有效性产生怀疑
A.公司把采购订单的原件和副本都寄给供货商，在供货商接受采购订单后，将副本回寄给公司
B.验收报告被提交给采购部门，并与采购订单核对，然后被送到应付账款部门
C.应付账款部门编制付款文件
D.未付发票文档和永续存货记录分开保存
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A.产品销售规模
B.产品采购价格
C.产品订购的固定成本
D.产品存货的规模
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第2题
某内部审计小组最近完成的审计业务对有关公司机动车使用是否符合公司出租与采购政策作出了评价。审计报告表明有若干项出租（而非采购）的决定没有在文件中记录因而无法审计。报告建议业务管理人员必须确保在有出租决定的书面文件时才可以办理出租协议。内部审计师准备对该审计报告开展后续追踪。开展后续追踪检查的首要原因是（）
A.确保内部审计师的建议及时得到考虑
B.确定管理层是否针对报告结果采取相关措施
C.允许内部审计师评价其建议的有效性
D.记录管理层对审计报告的反应并及时完成审计建档工作。
第3题
以下哪项行为损害了内部审计师的独立性或客观性？（）
A.某内部审计师由于升职将会很快会负责某分部,但目前仍继续对该分部实施审计。
B.基于预算限制而缩小审计范围。
C.加入某任务小组,为新分销系统的控制标准提供建议。
D.在采购代理合同性生效之前审查其草稿
第4题
甲公司是一家厨具制造企业，在公司成立之初，公司领导就十分注重加强内部控制，其中一条内部控制中规定是：对于金额10万元以下的采购业务，可以由采购经理来确定，10万元以上的采购业务，需要实行集体决策审批，这体现的是（）
A.不相容职务相分离控制
B.调节和复核
C.授权审批控制
D.会计系统控制
第5题
内部审计师在采购部门发现一些无效率的现象。采购经理是内部审计师的邻居和好朋友。根据IIA职业道德规范，内部审计师应该:
A.出于对朋友的友好不报告这一事件
B.向朋友提交特殊沟通中的事件事实
C.客观地报告业务沟通中事件的事实
D.除非活动是违法的否则不报告朋友的情况
第6题
以下说法错误的是： （)
A.了解采购职能一些关键条款的重要性，有助于采购员更好地安排自己的工作
B.是否知道哪些措施能提高工作有效性，将决定一个采购人员在采购工作中能否成功
C.采购部门的员工只须了解将要采购的产品和服务，而了解采购订单流程中的文档流对采购员来说并不重要
D.若关注职能目标的实现，采购人员将提高其对组织总体绩效的贡献
第8题
控制模型可以为公司带来最大增值，这是因为，控制模型可以：
A.提供指导，帮助每次审计业务发现控制薄弱环节。
B.认识到对硬控制和软控制都进行评估的必要性。
C.协助审计师实现目标。
D.帮助内部审计师和外部审计师验证共同关心的审计问题。
第10题
注册会计师应通过实施控制测试和实质性程序检查采购与付款业务内部控制制度是否健全，各项规定是否得到有效执行，明确采购与付款内部控制的内容。注册会计师应监督检查以下采购与付款业务内部控制的主要内容，即（）
A.检查大宗采购与付款业务的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批的行为
B.检查是否存在采购与付款业务不相容职务混岗的现象
C.审查应付账款和预付账款支付的正确性、时效性和合法性
D.检查凭证的登记、领用、传递、保管、注销手续是否健全，使用和保管制度是否存在漏洞
第11题
符合性测试是对被审计单位内部控制进行测试，评价其内部控制建立健全的有效性。符合性测试要按照规定的程序、方法和标准，对公司内部控制体系设计有效性和执行有效性进行检查，查找内部控制设计方面的问题，为内部控制体系有效性提供合理保证。（)
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