依据《关于企业所得税资产损失资料留存备查有关事项的公告》（国家税务总局公告2018年第15号)，企业实际资产损失，应当在其实际发生且会计上已作损失处理的年度申报扣除;法定资产损失，应当在企业向主管税务机关提供证据资料证明该项资产已符合法定资产损失确认条件，且会计上已作损失处理的年度申报扣除。（)

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第1题

依据《关于发布《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告》（国家税务总局公告2015年第76号)，企业应当自行判断其是否符合税收优惠政策规定的条件。凡享受企业所得税优惠的，应当按照本办法规定向税务机关履行备案手续，妥善保管留存备查资料。（)

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第2题

根据《国家税务总局关于发布（企业所得税优惠政策事项办理办法)的公告》（国家税务总局公告2015年第76号)的规定，企业应当自行判断其是否符合税收优惠政策规定的条件。凡享受企业所得税优惠的，应当按照本办法规定向税务机关履行备案手续，妥善保管留存备查资料。（)

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第3题

依据《关于发布《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告》（国家税务总局公告2015年第76号)，企业已经享受税收优惠，但在汇缴期间未按照规定备案的，应在发现后及时补办备案手续，同时提交《目录》列示优惠事项对应的留存备查资料。税务机关审核企业相关资料后符合税收优惠政策条件的，免于处罚。（)

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第4题

依据《国家税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转弥补年限有关企业所得税处理问题的公告》（国家税务总局公告2018年第45号)，某高新技术企业，证书注明发证时间为2018年9月17日，有效期3年。根据《公告》规定，2018年、2019年、2020年为具备资格年度。（)

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第5题

依据《国家税务总局关于责任保险费企业所得税税前扣除有关问题的公告》（国家税务总局公告2018年第52号)，企业参加雇主责任险、公众责任险等责任保险，按照规定缴纳的保险费，属于商业保险，不能在企业所得税前扣除。（)

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第6题

依据《国家税务总局关于发布修订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告》（国家税务总局公告2018年第23号)，享受集成电路生产企业、集成电路设计企业、软件企业、国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业等优惠事项的企业，应当在年度汇算清缴时，按照《目录》“后续管理要求”项目中列示的清单向税务机关提交资料。（)

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第7题

依据《国家税务总局关于简化小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施的公告》（国家税务总局公告2018年第58号)，《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000)中的“基本经营情况”为小型微利企业选填项目：“有关涉税事项情况”为必填项目;“主要股东及分红情况”为小型微利企业免填项目。（)

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第8题

依据《国家税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转弥补年限有关企业所得税处理问题的公告》（国家税务总局公告2018年第45号)，符合延长亏损结转弥补年限条件的企业，在企业所得税预缴和汇算清缴时，自行计算亏损结转弥补年限，并填写相关纳税申报表。（)

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第9题

依据《国家税务总局关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第97号)，企业年度纳税申报时，应将研发支出辅助账，随企业所得税年度申报表一并报送。（)

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第10题

依据《国家税务总局关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第97号)，研发项目立项时应设置研发支出辅助账，由企业留存备查;年末汇总分析填报研发支出辅助账汇总表，并在报送《年度财务会计报告》的同时随附注一并报送主管税务机关。（)