A.相关控制的人员是否具备必要的权限和技能
B.相关控制活动是否合理和适当
C.设计的风险应对措施是否适当
D.内控制度是否符合内控法规的要求
第1题
A.相关控制的人员是否具备必要的权限和技能
B.相关控制活动是否合理和适当
C.设计的风险应对措施是否适当
D.内控制度是否符合内控法规的要求
第2题
A.相关控制的人员是否具备必要的权限和技能
B.相关控制活动是否合理和适当
C.在评价期间相关控制是如何运行的
D.相关控制是否得到了持续一致的运行
第3题
第4题
A.被评价对象没有缺陷或仅存在少量一般1级缺陷;内部控制设计适当且得到贯彻执行,不存在控制过度和控制不足的情况
B.被评价对象存在少量一般2级缺陷;内部控制设计适当但个别执行效果不佳,但风险影响程度较低,内控系统运行结果可以接受
C.被评价对象存在较多一般2级及一般3级缺陷;内部控制存在部分设计缺陷及执行缺陷,风险影响程度需要关注
D.被评价对象存在重大缺陷;存在无控制或控制失效的情况
第5题
A.评价工作应当全面,即包括内部控制的设计与运行,涵盖企业及其所属单位的各种业务和事项
B.评价工作应当在全面评价的基础上,关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域
C.评价工作应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应
D.评价工作应当客观,即准确地揭示经营管理的风险状况,如实反映内部控制设计与运行的有效性
第8题
A.查找被审计单位内部控制运行中的所有重大缺陷
B.了解被审计单位情况及其环境
C.实施审计程序,以了解被审计单位内部控制的设计
D.实施穿行测试,以确定被审计单位相关控制活动是否等到执行
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