题目内容
（请给出正确答案）
B．控制环境设定了被审计单位的内部控制基调，影响员工对内部控制的认识和态度。良好的控制环境是实施有效内部控制的基础
C．在评价控制环境的设计和实施情况时，注册会计师应当了解管理层在治理层的监督下，是否营造并保持了诚实守信和合乎道德的文化，以及是否建立了防止或发现、纠正舞弊和错误的恰当控制
D．在审计业务承接阶段，注册会计师就需要对控制环境作出最终评价
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第1题
A.公司治理结构是解决股东.董事会以及经理之间责.权.利关系的一种制 衡机制。
B.公司治理的目标在于提升盈利能力.实现企业利润最大化。
C.监督.风险管理.控制.激励与约束.目标.责任和权利是公司治理的重 要因素。
D.有效的公司治理需要有充分的资源来监督组织的控制和风险
第2题
A.组织结构与不相容职务分离
B.管理层参与控制活动
C.将内部审计职能外包
D.奖励合规性控制行为
第5题
A.集团项目组识别出的集团层面内部控制缺陷
B.集团项目组识别出的组成部分层面内部控制缺陷
C.组成部分注册会计师提请集团项目组关注的内部控制缺陷
D.组成部分注册会计师识别出的组成部分层面内部控制缺陷
第7题
A.人为失误而导致内部控制失效
B.治理层对内部控制的设计和执行负有监督责任
C.建立和维护内部控制是被审计管理层的职责
D.对资产和记录采取适当的安全保护措施是被审计单位管理层应当履行的经管责任
第9题
A．管理层未能恰当应对已发现的内部控制重大缺陷的事实
B．注册会计师对被审计单位控制环境的评价，包括对管理层胜任能力和诚信的疑虑
C．注册会计师对超出正常经营过程的交易的授权适当性的疑虑
D．注册会计师注意到的可能对财务信息做出虚假报告的管理层行为
第10题
A.董事会负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系
B.监事会负责根据董事会确定的可接受的风险水平，制定系统化的制度、流程和方法
C.监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系
D.监事会负责监督高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估
E.高级管理层负责执行董事会决策
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