题目内容（请给出正确答案）

[主观题]

辅导期过后的增值税一般纳税人，取得上月开具的“增值税专用发票”当期认证相符，应填在《增值税纳税申报表附列资料(二)》()。

辅导期过后的增值税一般纳税人，取得上月开具的“增值税专用发票”当期认证相符，应填在《增值税纳税申报表附列资料（二)》（)。

A、第2栏“认证相符的增值税专用发票——本期认证相符且本期申报抵扣”

B、第3栏“认证相符的增值税专用发票——前期认证相符且本期申报抵扣”

C、第8栏“其他扣税凭证——其他”

D、第33栏“待抵扣进项税额一其他扣税凭证一其他”

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更多“辅导期过后的增值税一般纳税人，取得上月开具的“增值税专用发票…”相关的问题

第1题

以下关于增值税一般纳税人纳税申报的表述正确的有（）

A．《增值税纳税申报表附列资料（表一）》第1栏（即“防伪税控系统开具的增值税专用发票”）包含机动车销售统一发票数据

B．《增值税纳税申报表附列资料（表一）》第1栏（即“防伪税控系统开具的增值税专用发票”不包含机动车销售统一发票数据

C．《增值税纳税申报表附列资料（表二）》第1栏（即“认证相符的防伪税控增值税专用发票”）包含机动车销售统一发票

D．《增值税纳税申报表附列资料（表二）》第4栏（即“非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证”）包含机动车销售统一发票

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第2题

截至2019年3月税款所属期，《增值税纳税申报表附列资料（五)》第6栏“期末待抵扣不动产进项税额”的期末余额，可以自2019年4月税款所属期结转填入《增值税纳税申报表附列资料（二)》第8b栏“其他”中。（)

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第3题

下列关于增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法的说法中，正确的是（）

A.新认定为一般纳税人的小型商贸批发企业实行纳税辅导期管理的期限为6个月

B.辅导期纳税人一个月内多次领购专用发票的，应从当月第二次领购专用发票起，按照上一次已领购并开具的专用发票销售额的4%预缴增值税

C.纳税辅导期结束后，纳税人因增购专用发票发生的预缴增值税有余额的，主管税务机关应在纳税辅导期结束的当月内，一次性退还纳税人

D.实行纳税辅导期管理的小型商贸批发企业，领购专用发票的最高开票限额不得超过10万元

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第4题

增值税小规模纳税人纳税申报表及其附列资料包括《增值税减免税申报明细表》。（)

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第5题

所有增值税小规模纳税人在纳税申报时均需填写《增值税纳税申报表【小规模纳税人适用】》及附列资料。（)

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第6题

实行纳税辅导期管理的小型商贸批发纳税人，领用增值税专用发票的最高开票限额不得超过10万元;其他增值税一般纳税人增值税专用发票最高开票限额由税务机关从低核定。（)

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第7题

某装潢公司为增值税小规模纳税人，取得装修不含税销售额30万元，自行开具了增值税专用发票，在填写增值税纳税申报表时，应当将当期开具增值税专用发票的销售额，填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》下列栏次中（）

A.第2栏税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额“货物或劳务”的本期数

B.第2栏税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额“服务.不动产和无形资产”的本期数

C.第5栏税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额“货物或劳务”的本期数

D.第5栏税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额“服务.不动产和无形资产”的本期数

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第8题

进一步优化纳税服务，减轻纳税人负担，税务总局对增值税一般纳税人申报资料进行了简化，自2019年5月1日起，一般纳税人在办理纳税申报时，《增值税纳税申报表附列资料（五)》、《营改增税负分析测算明细表》不再需要填报。（)

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第9题

甲日化公司为增值税一般纳税人，从其他日化厂家购进某种高档化妆品用于连续生产另一种高档化妆品，支付价税合计180000元，消费税税率为15%,取得（)允许扣除的消费税最多。

A.一般纳税人开具的增值税普通发票

B.小规模纳税人开具的增值税专用发票

C.一般纳税人开具的增值税普通发票或者一般纳税人开具的增值税专用发票

D.一般纳税人开具的增值税专用发票

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第10题

纳税信用为D级的纳税人，增值税专用发票领用按辅导期一般纳税人政策办理，增值税普通发票领用实行交（验)旧供新、严格限量供应。（)

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