业务流程、应用系统或交易层面的内部控制包括下列（）

A.注册会计师对控制环境和信息技术应用控制的了解属于对内部控制整体层面的了解

B.整体层面的控制较差时可能使最好的业务流程层面的控制失效

C.注册会计师在对内部控制的整体层面和重要业务流程层面进行了解后，可以确定是否有必要进一步了解在业务流程层面的控制

D.如果多项控制活动能够实现同一目标，注册会计师不必了解与该目标相关的每项控制活动

A.应对管理层凌驾于控制之上控制

B.信息技术的一般控制

C.对期末财务报告流程的控制

D.信息技术应用控制

A.信息技术一般控制是应用控制和公司层面信息技术控制的基础

B.注册会计师执行公司层面信息技术控制审计通常安排在执行信息技术一般控制和信息技术应用控制审计之前

C.评估的重大错报风险为低水平时，如果计划依赖自动应用控制，可以对其直接测试，而无需对信息技术的一般控制进行验证

D.需要关注的应用控制要素包括完整性、准确性、存在和发生

A.公司层面信息技术会影响一般控制和应用控制的部署和落实

B.注册会计师在执行信息技术一般控制和应用控制审计之前，会首先执行配套的公司层面信息技术控制审计

C.应用控制是有助于达到信息处理目标的控制

D.信息技术一般控制是否有效不会影响应用控制的有效性是否能够信任

A.应决定业务流程中应用的信息技术和技术应用控制之间的依存度

B.应建立与信息技术基础设施相关的控制活动

C.应建立与安全管理流程相关的控制活动

D.应建立与信息技术引进、开发和维护流程相关的控制活动

A.对赊销交易进行审批

B.每月末编制银行存款余额调节表

C.对于易丢失存货加强看管

D.根据经批准的商品价目表开具销售发票

A.交易记录

B.分批控制

C.总量控制

D.以上各项都属于

A．测试与该应用控制有关的一般控制的运行有效性

B．测试与该应用控制有关的职务分离控制的运行有效性

C．确定系统是否发生变动，如果发生变动，是否存在适当的系统变动控制

D．确定对交易的处理是否使用授权批准的软件版本

A.管理层凌驾于控制

B.控制程序

C.信息技术一般控制

D.信息系统应用控制

A.应对管理层凌驾于内部控制之上的控制

B.信息技术的一般控制

C.信息技术的应用控制

D.对期末财务报告流程的控制

A.和人工控制类似，系统自动控制关注完整性、准确性、存在和发生等

B.信息技术应用控制一般要经过输入、处理及输出等环节

C.信息技术应用控制审计会对这些访问权限授予情况的合理性进行验证

D.企业的业务或财务系统会定期或按需生成各类报告，例如账龄报告、贷款逾期报告、业务和财务数据核对差异报告等，是信息技术应用控制审计关注要点之一