递延所得税资产或递延所得税负债可能对应的科目有()
A.所得税费用
B.商誉
C.其他综合收益
D.投资收益
A.所得税费用
B.商誉
C.其他综合收益
D.投资收益
第2题
A.所得税费用=当期所得税费用+递延所得税费用
B.递延所得税费用=递延所得税负债(期末-期初)+递延所得税资产 (期初-期末),递延所得税资产和负债没有计入其他综合收益的
C.永久性差异是由于会计准则和税法在计算收益、费用或损失时的口径不同,所产生的税前会计利润与应纳税所得额之间的差异。
D.时间性差异是税法与会计制度在确认收益、费用或损失时的时间不同而产生的税前会计利润与应纳税所得额的差异
第3题
A.所得税费用包括当期所得税和递延所得税两个部分
B.递延所得税包括递延所得税资产和递延所得税负债
C.应交所得税=应纳税所得额×所得税税率
D.递延所得税=(递延所得税负债的期初余额-递延所得税负债的期末余额)-(递延所得税资产的期末余额-递延所得税资产的期初余额)
第4题
A.借:递延所得税资产 5
B.借:递延所得税资产 5
C.借:所得税费用 5
D.借:其他综合收益积 5
第5题
A.26800
B.26620
C.26630
D.26980
第8题
A.应交所得税为114.5万元
B.递延所得税资产为2.5万元
C.递延所得税负债为37.5万元
D.递延所得税费用为10万元
E.确认其他综合收益25万元
第9题
A.递延所得税=(期末递延所得税负债—期初递延所得税负债)+(期末递延所得税资产—期初递延所得税资产)
B.递延所得税=期末递延所得税负债一期末递延所得税资产
C.递延所得税=(期未递延所得税负债一期初递延所得税自债)—(期末递延所得税资产—期初递延所得税资产)
D.递延所得税=应纳税所得额×适用的所得税税率
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