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第1题
某生产企业(增值税一般纳税人)2014年10月份销售应税产品取得不含税收入300万元,销售免税产品80万元(不含税),当月购入生产用原材料一批,取得增值税专用发票上注明税款58万元,应税产品与免税产品无法划分耗料情况,则该生产企业当月应纳增值税为()
A.5.21万元
B.7.43万元
C.16.57万元
D.34万元
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第2题
某居民企业2019年度取得产品销售收入5000万元(不含增值税,下同),销售不需要的材料取得收入400万元,分回的投资收益761万元,出租房屋取得租金收入60万元,发生管理费用280万元,其中包括业务招待费50万元。假设无其他影响管理费用因素,该企业2019年度所得税前可以扣除管理费用()万元
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第3题
某金银饰品店为增值税一般纳税人,2019年4月销售金银首饰取得不含税销售额50万元。另以旧换新销售金银首饰,按新货物销售价格确定的含税收入25.2万元,收回旧金银首饰作价11.3万元,当期可抵扣进项税额6.17万元。该金银饰品店当月应纳增值税()万元
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第4题
甲企业为增值税小规模纳税人,2018年12月向乙企业(增值税一般纳税人)销售边角废料,由税务机关代开增值税专用发票,取得不含税收入8万元;销售自己使用过的小汽车1辆,取得含税收入5.2万元;当月购进3万元的货物,并取得增值税专用发票。根据增值税法律制度的规定,甲企业当月应缴纳增值税()万元
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第5题
2016年9月某文化馆(一般纳税人)发生如下业务:举办文艺演出取得第一道门票收入200万元。文化馆内某场馆出租给某商业企业用于开产品推荐会,取得含税租金收入150万元,当月购进办公用品一批,取得专用发票注明不含税金额为50万元,增值税8.5万元。则该体育馆当月应缴纳的销项税额是()万元。
A.14.86
B.10.19
C.11.31
D.19.81 。
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第6题
位于市区的某国有企业,2011年有关财务资料如下:(1)产品销售收入800万元,销售边角料收入40万元,出租固定资产收入50万元,国债利息收入5万元,转让一台旧设备取得收入10万元,设备账面净值为5万元,无转让费用。(2)2009年1月1日对境内一家中外合资企业投资,2011年取得投资收益100万元。(3)企业全年发生产品销售成本430万元,销售费用80万元,管理费用20万元(其中新工艺研发支出1
A.77.75
B.45.64
C.68.56
D.76.06
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第7题
某汽车制造厂,为增值税一般纳税人,2016年发生下列业务:(1)购进原材料一批,已入库,取得增值税专用发票注明的税款1000万元;(2)销售汽车取得销售收入(含税)16380万元;(3)兼营汽车租赁业务取得收入60(含税)万元;(4)兼营运输业务取得收入100万元,开具增值税专用发票。该厂适用的消费税税率为5%。根据上述材料,回答下列问题:该厂当期应纳增值税为()万元
A.1784.6
B.1399.7
C.1000
D.2380
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第8题
乙企业出售一项2年前取得的专利权,该专利取得时的成本为40万元,按10年摊销,出售时取得收入40万元,增值税税额2.4万元。则出售该项专利时影响当期的损益为()万元
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第9题
某金矿开采企业,2017年3月份销售金矿原矿5吨,取得不含增值税收入100万元,销售金锭3吨,取得不含增值税收入150万元。假设金锭的资源税税率为2%,换算比为20%,该企业2017年3月份应缴纳的资源税是()
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第10题
某企业(增值税小规模纳税人)本月销售旧货,取得含税收入10.3万元,销售货物取得不含税收入20万元,当月购入货物取得的普通发票上注明的金额为5万元。该企业当月应纳增值税税额为()万元
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